在 SAP 中发票差异并非绝对不进入固定资产原值，只有在特定业务场景或系统配置下，差异才不会计入。以下是具体原因分析：
- 系统配置存在特殊设定
- 采购订单勾选 “GR 非估价”：若资产采购订单中勾选了 “GR 非估价” 字段，收货时不会产生会计凭证，资产也不进行资本化。只有到发票校验环节才完成资产资本化。这种配置下，发票差异不会追加到固定资产原值，而是按预设规则计入差异科目。反之，若不勾选该字段，收货时资产就资本化，后续发票校验产生的差异会正常追加到固定资产原值中。
- 未开启差异资本化相关配置：对于资产相关的特殊事务类型，如事务 180、181，需在 AO73 配置中勾选 “资本化固定资产” 才能让对应差异计入原值。若未勾选，即便发票存在差异，也只会走普通差异科目，无法进入固定资产原值。另外，若物料账配置中未设置 “不经库存覆盖检查”，当库存不足时差异无法被库存吸收，自然也无法转入固定资产原值。
- 业务场景不符合原值追加条件
- 采购订单对应多个资产：若采购订单的一个行项目下对应多个资产，且按数量分配金额，发票校验时系统无法判断差异该分摊至哪个资产，此时差异无法计入单个固定资产原值，需手动调整明细后才可能合理分摊差异并计入对应资产原值。
- 跨年度差异处理限制：若资产采购的发票跨会计年度才到达，且此前资产已按暂估金额计提折旧。这种情况下，差异若金额较大，通常通过 “后资本化” 流程处理，而非直接计入原值；若未执行该流程，差异会先进入过渡科目，而非直接追加到固定资产原值。
- 小额差异的特殊处理：发票存在几分钱、几毛钱这类未超发票价差容限的小额差异时，SAP 会按 OMR6 中定义的容限规则，将差异过账到 OBYC - DIF 对应的发票小差异科目，而非计入固定资产原值，以此简化账务处理，避免因小额差异频繁调整资产原值。
- 资产资本化时点与流程冲突：若系统配置中资产资本化日期设为收货日期，而发票校验在收货很久后才进行，且此时资产已按收货金额计提折旧。后续发票产生的差异若要计入原值，会导致折旧计提追溯调整的复杂问题。系统为避免折旧计算混乱，可能会将差异分流至其他科目，而非直接计入固定资产原值。需变更资本化日期为发票校验日期，才有可能让差异正常计入原值。
